高顿教育——IMA协会官方授权培训机构货币资金包括什么内容
货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。
一、现金
指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币，包括人民币现金和外币现金，
二、银行存款
指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。至少每月核对一次，如“企业银行存款账面余额”与“银行对账单”存在差异，应编制“银行存款余额调节表”。
三、其他货币资金
指企业除库存现金、银行存款以外的各种货币资金，主要包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款、存出投资款等。
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