“保险行业依靠大数法则，其工作既是帮客户做增值服务，也是提升本身盈利水平的保障，双方都能互惠得利。”如果双赢是想要实现的最终结果，那么又是哪些理念在推动发展呢？

 

　　我们做的并不只是保险

 

　　作为日本**的保险公司——三井住友海上火灾保险的管理层，郑永强认为，三井住友海上火灾保险并不是普通意义上的“卖保险”，它的意义远不止于此，而保险这个行业也有太多值得探寻的价值。

 

　　盈利模式的分解——三差

 

　　在郑永强先生看来，保险公司的盈利模式很有意思。业内称之为“三差”，第一个叫死差。它对于财险公司而言，主要体现在预估事故发生率基础上的定价，与未来实际的赔付之间的差异，这项风险是比较高的。比如举一个极端一点的例子：一万个企业只有一个企业着火，就等于一家企业死了，9999家活着，保险公司拿活着的企业的保费去补偿死掉的这家，剩下的就是保险公司得到的利润。

 

　　第二个叫费差，是指保险公司在保单定价时，预估手续费管理费等支出，并在此基础上预留一定利润的定价费用率，与公司经营中实际支出的费用率之间的差别。比如：一个酒店预防火灾风险，而该风险要花多少钱去防范却无从估计。“比如人们根本不会想到一个大型的五星级酒店，小小的游泳池漏水会给它带来多大的经济损失。“酒店85层有一个空中泳池，泳池渗水，尽管不是很严重，但是导致电路短路，影响到楼下客房近47间，这样的损失可以达到上千万。”在这种情况下，企业找到三井住友帮助审核费用，做好规划，其中企业所交的保费占比较小，而服务费则为占比较多。

 

　　第三个为利差，即保险期间内保险公司实际要支付给保户的保单价值的利息与保险公司实际投资收益之间的差异。当各个企业把钱交给保险公司的时候，保险公司积累了很多的保费，而这些保费的成本又是相当低的。客户不要求投资回报，到年底保费就归保险公司所有，保险公司再拿这一部分钱进行投资，这一部分产生的利润同样归保险公司，在客户品质好的情况下，保险公司只赚投资收益的部分帮助企业降低保费。就像为什么很多人开车，事故越少，保费越低，因为保险公司赚的已经不再是保费而是投资收益。

 

　　实现WIN-WIN的增值服务

 

　　三井住友海上火灾保险目前主要覆盖的是传统的财产保险领域，短期的人寿险这一系列，比如商业车险、企业的财产保险、货运险、责任险等，未来在中国将着重针对财产保险进行开拓，也包括一部分的投资。比如对战略合作伙伴太平洋保险的投资，目前是处于稳健发展的阶段。企业是主要客户，其**的业务群还是来自于企业，满足企业方面的需求，但区别于其他保险公司的最重要的一点：三井住友海上火灾保险可以提供一个风险管理的增值服务。在为企业提供担保的同时告诉企业，比如一个厂房，它的出口安全是不是合理，安全指导和防范措施有没有到位。按照这些三井住友海上火灾保险会做前期的勘察和后期的顾问咨询，这些都是免费的，当然因为奉行较高的服务质量，所以在市场当中并非靠低价取胜，三井住友海上火灾保险最终的目的是希望帮助客户降低风险，在帮助客户降低保费的同时降低保险公司的风险。

 

　　成本可控的企业才能活得长久

 

　　而实现这些利益**化的方式是，贯彻公司的最根本理念——成本控制。

 

　　郑永强先生认为：成本管理，从逆向思维的角度理解，其所强调的是管理，而不是纯粹的成本核算。

 

　　翻译成财务的用语意味着，作为一名CFO，在处理好计划、预算到执行、**、和成本控制等基础性工作的同时，还有必要通过企业创新以及各类方式结合人力、物力、财力，从而达到财务的目标，使得股东利益**化。老话说得有道理，一个企业永远都要做开源节流。如果销售停止不前，这家公司绝不会有前途。因此，做好成本控制之前首先需要帮助企业做好销售，这是至关重要的一步。第二步才是在销售稳健的基础上，集中精力于如何以更低的成本去满足客户。

 

　　从控制成本到进行价值链分析

 

　　那么，管理会计究竟该做什么？仅仅是成本控制吗？“坦白来讲这些还不够，价值链分析也不容忽视。”郑永强说。

 

　　对于绝大多数企业而言，新产品开发、采购、生产、仓储、分销最终都会反应在终端客户。把每一条价值链上的成本降到**是对财务提出的重要要求。接受采访时，郑永强为我们举了一个事例：“比如一名销售人员报销2000元差旅费，先填单，然后由经理签字，再交给出纳，出纳初审以后，会有一个主办会计或高级会计复核，最后财务经理进行确认，但前提是这位财务总监是积极肯干的，整个流程大致应当如此。但许多企业的报销很简单，一般员工通过系统填单，经理看了之后点OK，钱就会打到他的帐号里。”事实上，在被简化的流程中，出纳无形之间没有担负起单据审核的工作，也就更不存在预算的概念。而会计要做的是对出纳所做的预算做出合理的判断，财务总监则对此前的所有环节进行把控。“当然，你会问以上环节难道一定不能省去吗？可以省，审核和授权可以通过系统，但一切都要取决于是否建立预算，没有预算就不能够通过。”

 

　　与此同时，公司层面应制定标准的成本控制制度，并根据PDCA理论，比较控制标准与实际成本。只有这样，财务人员才能真正基于预算，制定出符合公司成本战略管理的科学目标，进而进行价值链分析。

 

　　细节决定成败

 

　　在这之外，据郑永强介绍，在三井住友，精算部门做价格调整和价格改善的过程中，每一个成本中心都按地域划分，所以，前期工作对细致程度要求很高。虽然三井住友海上火灾保险在中国的业务规模并不大，但一年的预算需要300多张表格来呈现，这显然涉及不小的工作量。郑永强表示他个人对日本公司比较认同的一点是，日本公司在事务处理上比其他公司都做得更细致，很多时候国内企业不妨可以向日本公司借鉴一些关于精细化的管理模式。如同预算这项工作，它值得去做，值得每个月，每个季度，每个部门，每个产品中心，每个责任中心都投入心思。

 

　　唯有创新才能跟上中国的节奏

 

　　随着电商行业的不断发展，以及上海自贸区的的大力推行，中国的经济发展朝着市场化、科技化、国际化的方向前进。三井住友海上火灾保险对此颇感兴趣并投入精力研究电商，多样化的渠道和产品均是其研究对象。三井住友海上火灾保险根据物力、财力进行彻底分析，从而达到股东利益**化。

 

　　“目前，借助电商平台的险企越来越多，但我们并不打算立即加入，在此之前，我们要考虑进入电商市场后如何能拔得头筹，投入多少才能占有一定的市场份额等一系列问题，同样我们也意识到如果不在渠道上创新就只能等死，这只是时间问题。既然我们在中国经营就必须跟上中国的发展节奏。”

 

　　宏观政策的不明晰，伴随而来的是高风险，因而银行、险企等金融机构大多很慎重。比如在自贸区，花旗汇丰只是设了个点，并未将业务全部铺开。“因为到目前为止政策还没有定下，且当有人提出了一个概念后，需要有一系列的政策去支持这个概念，并把风险降到**，这也是众望所归的。”

 

　　或许三井住友海上火灾保险等待的是一个契机，能够正中切入市场，一击即中。

 

　　Work hard！Play hard！

 

　　郑永强先生认为，他所担任的是财务管理，面临的岗位压力是百分之百的。扮演的角色早已超越了字面上的CFO角色，还需要参与管理，融入业务。面对工作带来的挑战可以说是痛苦并快乐着，郑永强表示自己会尽力找到工作与生活之间的平衡点，在工作的时候乐在其中，因为“只有当你work hard了以后，才能真正地play hard！只有把两件事区分开来，把热忱投入到工作中去，会收获很多的成就感，但当离开工作的时候应该很认真地经营好自己的生活，把热情融入自己的生活。”

 

　　如何走好自己的职业之路，每个人的做法各有不同。而只有热爱这个行业，为其付出热忱和努力，经过千锤百炼，才能在大浪淘沙中脱颖而出。郑永强先生对于行业的认识与看重，对于新形势挑战的思考，对于工作生活中琐事的认真细致，相信一定能够给更多职场人士，尤其是财务管理者以借鉴和启发。

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